Управление напоминает, как получить налоговый вычет за занятия спортом и сдачу ГТО.
УФНС России по Кировской области напоминает: начиная с расходов за 2022 год граждане могут получать налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные услуги.
➡️Для этого налогоплательщик должен являться налоговым резидентом Российской Федерации и иметь доходы, подлежащие налогообложению НДФЛ (например, заработная плата), а спортивная организация или индивидуальный предприниматель (ИП), оказывающие услуги, должны быть включены в перечень физкультурно-спортивных организаций, ИП, размещенный на сайте Минспорта России.
💢Оформить налоговый вычет можно на себя, на детей в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети обучаются по очной форме), подопечных в возрасте до 18 лет.
При заполнении декларации по форме 3-НДФЛ с целью получения вычета по расходам, понесенным за физкультурно-оздоровительные услуги до 01.01.2024, необходимо приложить копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг; кассовый чек.
По расходам, понесенным с 01.01.2024 для подтверждения права на социальный налоговый вычет за оказанные физкультурно-оздоровительные услуги необходимо приложить только справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг (КНД 1151160).
☑️Для получения социального налогового вычета за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные детям, налогоплательщику необходимо представить документы, подтверждающие родство, усыновление, опеку, а в случае возраста детей (в том числе усыновленных) до 24 лет - документы, подтверждающие факт обучения по очной форме в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.
Получить данный вычет можно по окончании года, в котором понесены расходы, путем представления декларации по форме 3-НДФЛ; у работодателя - в течение календарного года, в котором оплачены услуги. В этом случае сначала необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением о подтверждении права на получение социального налогового вычета.
Обращаем ваше внимание, что с 01.01.2025 по расходам за 2024 год граждане могут получить социальные вычеты в упрощенном порядке. Для этого необходимо обратиться с заявлением в предоставившую услуги организацию, которая направит в налоговый орган в электронном виде сведения, подтверждающие право на вычет.
Данная информация будет размещена в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». В случае наличия права на получение вычета в личном кабинете будет размещено предзаполненное заявление, которое необходимо подписать электронной подписью, которая генерируется бесплатно в личном кабинете, и направить в налоговый орган для проверки и возврата НДФЛ.
📌Напоминаем, что с 01.01.2024 социальный налоговый вычет за фитнес предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности с иными социальными вычетами - не более 150 тысяч рублей. По расходам до 01.01.2024 действуют прежние размеры социальных налоговых вычетов – не более 120 тысяч рублей.
В 2025 году можно заявить к вычету расходы за 2022, 2023 и 2024 годы. Если вычет не использован полностью, его остаток на следующий год не переносится.
В Кировской области все больше граждан обращаются за получением вычета по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги. Так в 2025 году любителями спорта уже представлено 3 326 деклараций по форме 3-НДФЛ. В прошлом году было представлено 2 746 деклараций. Также увеличивается и число граждан, заявляющих право на вычет в упрощенном порядке. За 5 месяцев текущего года 11 167 граждан обратились за вычетами в упрощенном порядке.
📍Любители здорового образа жизни с 1 января 2025 года также могут получить налоговый вычет за сдачу нормативов ГТО. Размер вычета составляет 18 000 рублей в год. Это не прямой возврат денежных средств, а возможность уменьшить налогооблагаемый доход. То есть эта сумма заработной платы не будет подлежать налогообложению НДФЛ.
Вычет предоставляется гражданам, которые впервые награждены знаком отличия ГТО, или повторно сдали нормативы и подтвердили полученный ранее знак. При этом одним из важных условий является, чтобы в год сдачи комплекса ГТО была пройдена диспансеризация.
💼Налоговый вычет может быть получен в 2025 году у работодателя в любом месяце налогового периода, но не ранее месяца, когда работник подтвердил право на вычет. Для этого необходимо заполнить в произвольной форме заявление на имя руководителя своей организации и приложить удостоверение о вручении знака отличия (копию акта о награждении) или сведения из электронной базы результатов ГТО; справку о пройденной диспансеризации.
📲Также налогоплательщик может самостоятельно заявить право на вычет, представив в 2026 году декларацию по форме 3-НДФЛ за 2025 год. Сделать это можно, не посещая налоговую инспекцию в режиме онлайн с помощью сервиса сайта ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».